Wat is BTW?
BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde. Het is een belasting die je betaalt over de verkoop van producten en diensten. Als consument betaal je deze belasting automatisch bij je aankopen. Ondernemers zijn verantwoordelijk voor het innen van de btw en het afdragen ervan aan de Belastingdienst.
(Bron: Belastingdienst)
Hoe werkt BTW voor ondernemers?
Als ondernemer heb je te maken met twee soorten btw:
BTW die je ontvangt van klanten (output-btw)
Je rekent btw bovenop je verkoopprijs. Deze btw ontvang je namens de Belastingdienst en moet je later afdragen.
Voorbeeld: je levert een dienst van €100 en rekent daar 21% btw over. De klant betaalt €121. Jij moet €21 afdragen.
BTW die je betaalt aan leveranciers (input-btw)
Als je zakelijke kosten maakt, betaal je ook btw. Deze btw mag je in veel gevallen terugvragen bij je aangifte.
Voorbeeld: je koopt software voor €121 (waarvan €21 btw). Die €21 mag je terugvorderen.
Hoe doe je btw-aangifte?
De meeste ondernemers doen elk kwartaal btw-aangifte via het portaal van de Belastingdienst. Je geeft hierbij op:
- Hoeveel btw je ontvangen hebt van klanten
- Hoeveel btw je zelf betaald hebt bij zakelijke uitgaven
- Het verschil tussen die twee draag je af of krijg je terug
Zorg dat je facturen goed zijn opgebouwd, met vermelding van het juiste btw-bedrag en je btw-nummer.
Welke btw-tarieven zijn er?
In Nederland gelden drie tarieven:
- 21%: het standaardtarief voor de meeste goederen en diensten
- 9%: voor onder andere eten, boeken, medicijnen, kappers
- 0%: bij export naar landen buiten de EU of bij bepaalde leveringen
Daarnaast zijn sommige sectoren vrijgesteld van btw, zoals onderwijs, medische zorg en verzekeringen.
Wanneer ben je btw-plichtig?
Ben je ondernemer volgens de Belastingdienst en genereer je inkomsten? Dan moet je meestal btw rekenen. Je krijgt dan een btw-nummer en moet btw op je facturen vermelden, tenzij je in aanmerking komt voor een vrijstelling.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Verdien je minder dan €20.000 omzet per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling. Je hoeft dan geen btw te rekenen of af te dragen, maar mag ook geen btw aftrekken van je kosten. Deze regeling vermindert de administratieve last.
Conclusie: Hoe werkt BTW?
BTW is een belasting die ondernemers in rekening brengen bij hun klanten. Die btw draag je af aan de Belastingdienst, maar je mag ook de btw terugvragen die je zelf hebt betaald bij zakelijke uitgaven. Als ondernemer doe je hierover periodiek aangifte. Afhankelijk van je situatie kun je gebruikmaken van een speciaal btw-tarief of de kleineondernemersregeling.